O czym przedsiębiorca powinien wiedzieć przed założeniem jednoosobowej działalności gospodarczej? Biuro rachunkowe „Agnes” z Łodzi odpowiada na najczęściej zadawane pytania dotyczące rejestracji JDG

Gdy Helena planowała założyć jednoosobową działalność gospodarczą, postanowiła znaleźć biuro rachunkowe w Łodzi, które rozwiałoby jej wątpliwości. I tak dziewczyna przygotowała listę dziesięciu pytań, a następnie wyszukała w sieci witryny biur księgowych z Łodzi. Chwyciła za telefon i kolejno dzwoniła pod wskazane numery.

— Księgowa, słucham?

— Dzień dobry, mówi Helena. Chcę założyć firmę i mam kilka pytań z tym związanych…

Rozległ się dźwięk przerwanego połączenia. Dziewczyna nie dawała za wygraną.

— Biuro księgowe, słucham?

— Dzień dobry, Helena. Zakładam firmę i mam kilka pytań…

— Droga pani, jest okres rozliczeniowy i nie mam czasu na rozmowę… Tonę w robocie i nawet nie mam kiedy się wyspać, a co dopiero z panią rozmawiać. Niech pani zadzwoni za dwa tygodnie.

Znowu dźwięk przerwanego połączenia. Dziewczyna już chciała zrezygnować, ale pomyślała, że do trzech razy sztuka i wybrała kolejny numer.

Czy udało jej się zadać pytania księgowej? O tym za chwilę. Najpierw wyjaśnijmy sobie, co warto wiedzieć przed założeniem JDG.

1.     Jakie są plusy JDG? Biuro rachunkowe z Łodzi wymienia zalety prowadzenia firmy

Zasadniczo rejestracja JDG jest darmowa i nie potrzeba tutaj kapitału zakładowego. Jeśli popiszemy się kreatywnością, założenie firmy i jej prowadzenie okaże się stosunkowo tanie. Sama księgowość jest prostsza niż w wypadku spółek, które wymagają ksiąg handlowych. Tutaj wystarczy uproszczona księgowość w formie ryczałtu ewidencjonowanego bądź ksiąg przychodów i rozchodów. Można rzec, że jesteśmy kapitanem u steru małej łodzi, dzięki czemu możemy mieć pełną kontrolę nad firmą i szybko reagować na zmieniające się warunki na rynku.

2.     Jakie są minusy JDG? Biuro rachunkowe z Łodzi wymienia wady własnej firmy

Największym mankamentem jest to, że jako osoba fizyczna jesteśmy jedynym właścicielem i dyrektorem naszej firmy. Oznacza to, że w razie zobowiązań finansowych firmy wierzyciele będą mogli je pokryć zarówno z naszego majątku firmowego, jak i osobistego. Podobnie będzie z ewentualnym mandatem karnoskarbowym — to my go zapłacimy, chyba że wynajmiemy biuro księgowe zaopatrzone w polisę OC na wypadek takich zdarzeń.

3.     Czy od razu trzeba zakładać JDG? Księgowa podpowiada, kiedy nie jest to konieczne

Oczywiście, że nie! Po prostu możemy prowadzić działalność nierejestrowaną.

Kiedy można prowadzić działalność nierejestrowaną?

• Po pierwsze, gdy nasze przychody w żadnym miesiącu nie przekraczają 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia. Ten limit w 2025 roku wynosi 3499,50 zł.
• Po drugie, gdy jesteśmy osobą fizyczną, nie działamy w ramach spółki cywilnej, nie prowadzimy działalności regulowanej oraz nie prowadziliśmy firmy w ciągu ostatnich 60 miesięcy.

4.     Jak przebiega rejestracja JDG? Księgowa wyjaśnia, czy jest to trudne

Z pomocą księgowej jest to banalnie proste i zajmie jeden dzień. Można tego dokonać online za pośrednictwem portalu CEIDG lub osobiście w urzędzie miasta.

5.     Jaką formę opodatkowania wybrać? Biuro rachunkowe z Łodzi wymienia trzy główne formy opodatkowania

Jakie formy opodatkowania obowiązują w Polsce?

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Tutaj podatek dochodowy jest naliczany od przychodów, a nie od dochodów, jego stawki zależą zaś od rodzaju prowadzonej działalności i wahają się od 2% do 17%. Wadą tej formy jest to, że nie można odliczać kosztów uzyskania przychodów.
• Skala podatkowa, czyli zasady ogólne. Jest to najczęściej wybierana forma podatkowa, której dochód opodatkowany jest według progresywnej skali podatkowej. Dla dochodów do 120 000 zł rocznie stawka wynosi 12%, a powyżej tej kwoty stawka wynosi 32%. Tutaj można skorzystać z kwoty wolnej od podatku, która wynosi 30 000 zł.
• Podatek liniowy. Przy tej formie dochód — niezależnie od jego wielkości — jest opodatkowany jednolitą stawką wynoszącą 19%. Podobnie jak w przypadku ryczałtu, nie obowiązuje tu kwota wolna od podatku.

6.     Jaką formę księgowości wybrać? Księgowa wskazuje, czym się różnią obie formy

Zasadniczo wybór formy księgowej zależy od formy opodatkowania oraz rodzaju prowadzonej działalności.

Zacznijmy od ewidencji przychodów. Otóż jest to uproszczona forma księgowości, przeznaczona dla firm na ryczałcie. Tutaj ewidencjonowane są tylko przychody, bo nie możemy odliczać kosztów uzyskania przychodów.

Teraz przejdźmy do ksiąg przychodów i rozchodów. Jest to najczęściej wybierana forma księgowości dla jednoosobowych działalności gospodarczych. Dotyczy przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym lub na zasadach ogólnych. Tutaj jak najbardziej ewidencjonujemy przychody oraz koszty związane z naszą działalnością.

7.     Czy JDG musi płacić ZUS? Księgowa wyjaśnia, czy tutaj obowiązują składki społeczne oraz zdrowotne

Oczywiście musimy opłacać składki na ubezpieczenie społeczne oraz ubezpieczenie zdrowotne. Składki społeczne obejmują ubezpieczenia: chorobowe, rentowe, emerytalne, wypadkowe oraz składkę na Fundusz Pracy.

Istnieją także ulgi dla nowych przedsiębiorców, takie jak: ulga na start, preferencyjne składki ZUS oraz Mały ZUS Plus.

8.     Czy trzeba być VAT-owcem? Księgowa wyjaśnia, kogo dotyczy ten obowiązek

Chociaż jako przedsiębiorcy mamy co do zasady obowiązek rejestracji do VAT, to jednak możemy tego uniknąć.

Kiedy nie musimy rejestrować się do VAT?

• Gdy nasza sprzedaż nie przekroczyła limitu 200 000 zł rocznie (od 1. stycznia 2026 roku limit ten wyniesie 240 000 złotych rocznie).
• Gdy sprzedajemy wyłącznie towary i usługi zwolnione z VAT-u.

9.     Czy trzeba założyć konto firmowe w banku? Księgowa wyjaśnia, czy wystarczy konto osobiste

Jak najbardziej do prowadzenia firmy wystarczy konto osobiste w banku. Nie ma obowiązku zakładania rachunku firmowego, chyba że planujemy przelewy do kontrahenta na kwotę przekraczającą 15 000 złotych lub chcemy rozgraniczyć finanse osobiste i firmowe.

10.Jakie najczęstsze błędy popełniają przedsiębiorcy zakładający JDG? Biuro rachunkowe z Łodzi ostrzega przed kosztownymi pomyłkami

Jakie błędy popełniają przedsiębiorcy zakładający firmę?

• Brak zapoznania się z dotacjami. Warto je sprawdzić w urzędzie pracy czy na portalu Funduszy Europejskich.
• Brak sprawdzenia nazwy firmy. Jeśli chcemy uniknąć problemów prawnych, warto sprawdzić nazwę firmy w CEIDG, KRS-ie czy urzędzie patentowym oraz wyszukiwarce domen internetowych.
• Brak wskazania formy opodatkowania w CEIDG. Jeśli podczas rejestracji JDG nie wybierzemy formy opodatkowania, z automatu zostanie nam przypisana skala podatkowa, która może się okazać dla nas mniej korzystna niż inne. Jeśli chcemy to zmienić, mamy czas do 20. dnia miesiąca po miesiącu, w którym osiągnęliśmy pierwszy przychód.
• Brak rejestracji firmy drugiego albo kolejnego dnia miesiąca. Jeśli zarejestrujemy firmę pierwszego dnia miesiąca, skorzystamy z ulgi na start przez sześć miesięcy, a nie przez siedem, co nastąpi, jeśli rejestracji dokonamy drugiego lub kolejnego dnia miesiąca.

Co warto wiedzieć przed założeniem JDG? Biuro rachunkowe z Łodzi radzi, co musimy wziąć pod uwagę, zanim zostaniemy przedsiębiorcami

Helena wykonała trzeci telefon i dodzwoniła się do ostatniej księgowej.

— Nazywam się Helena i zamierzam zarejestrować działalność gospodarczą, ale mam dziesięć pytań, na które muszę uzyskać odpowiedzi…

— Dobrze, chętnie na nie odpowiem.

— Słucham?! To ma pani na to czas?

— Oczywiście nie mam czasu, ale chętnie pani pomogę, by nie popełniła pani kosztownych błędów…

W ten oto sposób pani Krystyna doradziła dziewczynie, jak z sukcesem założyć pierwszą firmę, żeby potem tego nie żałować. Helena zaś odwdzięczyła się rezolutnej księgowej, powierzając swoją papierologię w ręce biura rachunkowego „Agnes” z Łodzi…